Конференции и семинары для бухгалтеров

• Новации в валютном законодательстве: расчёты с нерезидентами в соответствии с Указами Президента, Постановлениями Правительства и последними инструкциями Центрального Банка РФ.
• Расчёты с иностранными партнёрами в рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте или у.е. Учёт и налогообложение. Рекомендации по содержанию внешнеторгового контракта в части расчётов.
• Авансы, выданные и полученные по внешнеторговым контрактам. Проблемные вопросы учёта и налогообложения в новых условиях.
• Формирование в 2024-2025 годах бухгалтерской стоимости основных средств, сырья (материалов), товаров, приобретенных по импортным контрактам, в соответствии с ФСБУ 5 и 26. Налоговая стоимость этих активов. Базисные условия поставки «ИНКОТЕРМС». Определение момента перехода права собственности на импортные материальные ценности.
• НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Новые освобождения. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров
• Обязанности российской организации как налогового агента по НДС: на что обратить внимание. Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных поставщиков. Место реализации работ (услуг) для целей НДС. Изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС, обязанность посредников по уплате НДС налоговым органам при ввозе товаров из ЕАЭС и др.
• НДС при экспорте, в т.ч. в страны ЕАЭС. Изменения в порядке налогообложения услуг международной перевозки и экспедирования с 01.07.2024, документального подтверждения экспорта товаров с 01.01.24 и международной перевозки с 01.01.2025: вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортера» (новый сервис ФНС для экспортеров), единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтвержденном экспорте с 01.01.24 и т.д. Особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур. Вычеты и корректировка налоговой базы.
• Особенности возмещения НДС и изменение срока уплаты в связи с применением ЕНС
• Налоговая декларация по НДС: что важно учитывать экспортерам. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров с территорий государств ЕАЭС
• Система прослеживаемости импортных товаров – изменения в Постановление Правительства РФ № 1108, регулирующего механизм прослеживаемости. Основания для прекращения и возобновления прослеживаемости. Электронный документооборот. Обзор нарушений. Формы отчетности: формирование, представление, корректировки. Ответственность за нарушения механизма прослеживаемости.
• Налогообложение курсовых разниц с учётом требований федеральных законов № 67-ФЗ от 26.03.22 и № 523-ФЗ от 19.12.22.
• Обязанности российской организации как налогового агента по налогу на доход иностранного юрлица. Отчёт налогового агента о выплаченных доходах иностранным юрлицам. Новая форма отчета с 2024 года. Позиция ФНС и Верховного Суда по импортным контрактам при представлении этого расчёта. Новое в применении международных договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных РФ с недружественными странами (Указ Президента РФ №585 от 08.08.2023). Новое в налогообложении доходов иностранных юрлиц (Закон № 539-ФЗ от 27.11.2023)

• НДС: выявление «разрывов» в налоговых декларациях у проверяемой организации и у её контрагентов. Автоматическая система контроля уплаты НДС (АСК НДС-2). Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Сложные ситуации по налогу: момент определения налоговой базы, зачет аванса, обеспечительные платежи, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, вычет НДС при капитальном строительстве, возврате товара, ошибки в счетах-фактурах.
• Налог на прибыль. Налоговые риски по расходам: экономическая обоснованность и документальная подтвержденность; прямые и косвенные, реконструкция и ремонт, выбытие основных средств, неотделимые улучшения, резервы по сомнительным долгам и безнадежная задолженность, списание дебиторской и кредиторской задолженности, мировое соглашение, займы процентные и беспроцентные, расходы на оплату труда, компенсационные выплаты и социальный пакет для работников. Инвестиционный налоговый вычет – кому выгодно применять. Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2024-2025 годах.

• Внутренний контроль – для чего нужен и чем реально поможет главному бухгалтеру.

• Как организовать на практике:
• Анализ договоров и контрагентов и подготовка «Положения о контроле контрагента»: как избежать не только налоговых претензий, но и потерь из-за неплатежеспособности контрагентов. Налоговая оговорка в договорах: зачем и как применять. Как выбирать контрагента в условиях дефицита ресурсов.
• Варианты договорных отношений: чего тщательно избегаем, а что, наоборот, включаем в договор для минимизации рисков потерь. Ошибки в оформлении договоров, приводящие к налоговым рискам.
• Учетная политика в условиях дефицита ресурсов: как минимизировать нагрузку на бухгалтерию, не теряя качества отчетности. Стандартизация бухгалтерских записей и внутренний контроль правильности учета.
• Оптимальный документооборот и внутренний контроль принимаемых к учету документов. Какая новая информация требуется бухгалтерии для соблюдения вступивших в действие ФСБУ, как организовать ее оформление и поступление в сроки, достаточные для формирования безупречной отчетности за 2024 год. Как повысить ответственность производственников за качество оформления и своевременность представления документов в бухгалтерию
• Контроль достоверности формируемой бухгалтерской отчетности: цели, процедуры, результаты

• Контролируем сохранность активов: работа системы контроля отпуска и расходования ресурсов, контроль эффективности системы материальной ответственности. Индивидуальная материальная ответственность должностных лиц, ответственность юр - и физлиц (подрядчиков, арендаторов и т.п.) за сохранность активов и нанесение организации материального ущерба – как законодательство регулирует эти вопросы. Инвентаризация как один из действенных инструментов внутреннего контроля, новый ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Подготовка к инвентаризации, организация работы комиссии, часто совершаемые ошибки и как их избежать. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете итогов инвентаризации.

• Обесценение активов по новым ФСБУ: для чего и как проводится, как сформировать резервы под обесценение активов с минимальной нагрузкой на бухгалтерию и избегая излишнего падения чистых активов организации Анализ полноты и правильности признания обязательств, включая условные и оценочные обязательства, с точки зрения возможности их погашения, достаточности для их погашения имеющихся активов.

• Анализ правильности оформления результатов деятельности и их утверждения общим собранием участников и/или советом директоров: утверждение итогов деятельности, распределение прибыли и т.п.

• Построение оптимального взаимодействия с внешним аудитором и иными органами внешнего контроля (ревизор или ревизионная комиссия).

• Исправление бухгалтерских ошибок: понятие, процедура исправления, ретро-корректировки.

• Реализация налоговой политики России в 2024-2025 годах. Налоговые меры Правительства РФ.

• Налоговая реформа – 2025. Принятые и готовящиеся к принятию изменения в законодательной и нормативной базе. Что изменится с 01.01.2025 в исчислении и уплате важнейших налогов: налога на добавленную стоимость; налога на прибыль организаций; налога на доходы физических лиц. Страховые взносы. Применение положений главы 34 Налогового Кодекса РФ.

• Сложные вопросы налогообложения: обзор и практика применения в 2024 году разъяснений Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налогов в конкретных хозяйственных ситуациях

• Бухгалтерский учет 2024-2025: как работаем с новыми ФСБУ и какие изменения ожидаем.

• Налоговая прозрачность бизнеса. Налоговый контроль.

• Обзор важнейших судебных решений по налоговым спорам – 2024. Победы и поражения налогоплательщиков. Тенденции и перспективы

• Готовимся к годовому отчету - 2024: выверка расчетов с подотчетными лицами и контроль документального оформления расходов для формирования достоверной отчетности и минимизации претензий налоговых органов.

• Правила и требования к организации расчетов с подотчетными лицами. Нормативные документы, локальные акты, организация документооборота. Материальная ответственность работников и условия ее возникновения. Расчеты с подотчетными лицами с использованием банковских карт и наличными (в кассе организации)

• Служебные командировки. Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам; документальное оформление; компенсация расходов на наем жилого помещения, на транспорт, гостиничные услуги помимо проживания. Особенности учета расчетов по загранкомандировкам – по какому курсу считать расходы, как возникают курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности однодневных командировок. Оплата расходов командированного лица со счетов других лиц. Командировки «чужих» сотрудников и исполнителей по договорам ГПХ. Организация командировок через турфирму. Налогообложение компенсационных выплат по командировкам: налог на прибыль и НДФЛ. Проблемы налоговых вычетов по НДС в части командировочных расходов.

• Сложные ситуации и ошибки. Заполнение табеля и оплата труда во время командировки, больничный во время командировки и др. Утеря работником документов или представление дефектных документов, опоздание на транспорт, изменение маршрута, совмещение командировки с отпуском, аренда квартир у частных лиц, прочие сложные моменты

• Учет расчетов с подотчетными лицами по оплате хозяйственных и представительских расходов. Операции с подотчетными наличными денежными суммами, выданными на хозрасходы: организация, документирование, отражение в учете. Приобретение продуктов и напитков для новогодних корпоративов, подарков партнерам и сотрудникам. Приобретение ТМЦ, включая ГСМ, канцтовары и прочее. Расчеты наличными между юридическими лицами через подотчетных лиц. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом средств для хозяйственных нужд. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Новые возможности учета канцелярских и хозяйственных товаров согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы».

• Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Понятие о представительском мероприятии в налоговом законодательстве, основные документы, которые необходимы для подтверждения расходов по налогу на прибыль. Сложные моменты: где можно организовать представительское мероприятие и где нельзя, оплата расходов на алкоголь, как оформить списание продуктов и прочее

• Новые законодательные и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами. Налоговая реформа – 2025: начинаем готовиться. Масштабные изменения в НДФЛ. Новации в страховых взносах, расчете зарплаты, больничных, отпускных, пособий.

• Реформа НДФЛ-2025, новые ставки и вычеты. Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты. Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз. Особенности перерасчета налога по этапам налогового периода. Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей. Новый стандартный вычет на работника. Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года – право и порядок реализации, необходимые условия. Формирование базы доходов для получения возврата.

• Практика НДФЛ 2024-2025. Изменение правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Новые правила исчисления НДФЛ «дистанционщиков» и «ГПД-шников». Выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Актуальные вопросы практики по стандартным налоговым вычетам. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога. Форма 6-НДФЛ с 2024 года. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Варианты отражения возврата налога. Изменения в справке о доходах. Новые контрольные формулы проверки.

• Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков. Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.

• Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024-2025. Новая форма сведений ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. Новая ежемесячная персотчетность. Возможные изменения РСВ с 2025 года.

• Пособия по социальному страхованию. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы при назначении пособий. Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем. Особенности назначения пособий «ГПД-шникам», совместителям и демобилизованным сотрудникам. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.

Бухгалтерский учет: современная методология и тенденции развития

• Российский бухгалтерский учет и отчетность 2024 – 2025: законодательное и нормативное регулирование.

• План развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на основе МСФО. Повышение качества и доступности информации, формируемой в бухгалтерском учете и отчетности; совершенствование системы регулирования учета и отчетности, усиление контроля качества отчетности.

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2026 года. Федеральные стандарты, готовящиеся к принятию: «Доходы», «Долговые затраты» и другие

• Действующие стандарты: анализ, комментарии, рекомендации. ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• Практика бухгалтерского учета. Взаимосвязь действующих федеральных стандартов, сложные вопросы их применения.

• Бухгалтерская отчетность как источник достоверной информации о финансовом положении организации и ее финансовых результатах. Особенности подготовки годового бухгалтерского отчета за 2024 год – что важно учесть. Требования к формированию показателей бухгалтерской отчетности в соответствии с действующими и новыми нормативными актами по бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

• Готовимся к применению ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Ключевые положения нового стандарта

• Учетная политика организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год: подходы к формированию, практические аспекты с учетом изменений в налоговом законодательстве

• Трудовое законодательство 2024-2025: что важно знать бухгалтеру

Налоговая реформа в России. Налоговый кодекс РФ: части I и II

• Налоговая политика и налоговое законодательство России в 2024 году. Масштабная налоговая реформа и практические меры ее реализации в 2025 году.

• Налоговый кодекс РФ в системе нормативного регулирования налоговых правоотношений. Изменения, внесенные в чч. I и II НК РФ законами 176-ФЗ от 12.07.2024, 259-ФЗ от 08.08.2024 и другими актами

• Практические вопросы налогообложения в 2024-2025 годах. Обзор и рекомендации по важнейшим налогам с учетом принятых и готовящихся к принятию законодательных и нормативных актов: налогу на прибыль организаций; НДС; НДФЛ; имущественным налогам.

• Страховые взносы. Практика действия главы 34 Налогового кодекса РФ. Комментарии и разъяснения.

• Малый бизнес – особенности налогообложения с 2025 года

• Налоговое администрирование 2024-2025. Проведение налоговых проверок, практика.

• Ответственность за нарушения налогового законодательства

• Налоговые споры: обзор и анализ арбитражной практики 2024 года, тренды, рекомендации. Досудебное урегулирование споров между налогоплательщиками и налоговыми органами.