Новации законодательства – 2024-2025: что важно для налогообложения прибыли. Практика применения изменений.
Подготовка к отчетности: обработка первички; что делаем с опоздавшими документами; выстраиваем правильные отношения с налоговыми органами по итогам новой отчетности за I квартал 2025; новые правила расчета пеней для сальдо на ЕНС.
ДОХОДЫ. Признание доходов – новые подходы. Порядок учета доходов от реализации. Учет внереализационных доходов. Отдельные виды доходов, не включаемые в расчет дохода. Определение рыночной стоимости безвозмездно полученного имущества и имущественных прав. Налоговая всегда найдет скрытую реализацию и завышенные расходы — соглашаться или доказывать свою правоту.
РАСХОДЫ. Критерии признания целесообразности и обоснованности. Ограничения в признании расходов – можно ли обойти? Прямые и косвенные расходы, амортизационная премия, повышающие коэффициенты (ОС, НМА, лицензии на ПО), федеральный инвестиционный вычет, расходы на ремонт и реконструкцию. НМА: налоговый учет.
- Материальные расходы: фирменная одежда, дорогая посуда, интерьер в офисе – можем ли уменьшить налоговую базу? Расходы на оплату труда. Оплата труда и соцпакет для работника. премии и подарки к праздникам, медуслуги и ДМС, и др.
- Прочие расходы. Новые требования к расходам на рекламу –что нужно проверить, чтобы не было штрафов. Расходы на служебный транспорт, оформление транспортных накладных и путевых листов, командировки, представительские, обучение.
- Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль.
Внереализационные расходы. Резервы в налоговом учете. Скидки, бонусы, премии, потери, брак и др.
Декларация по налогу на прибыль за первое полугодие – 2025 и контрольные соотношения. Судебная практика по налогу на прибыль. Какие решения ВС РФ и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога. Анализ типичных ошибок налогоплательщиков.
Разбор практических примеров формирования налоговой базы.