Конференции и семинары для бухгалтеров

• Новации в валютном законодательстве: расчёты с нерезидентами в соответствии с Указами Президента, Постановлениями Правительства, инструкциями и решениями рабочей группы Центрального Банка РФ.

• Расчёты с иностранными партнёрами в рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте или у.е. Учёт и налогообложение. Рекомендации по содержанию внешнеторгового контракта в части расчётов.

• Авансы, выданные и полученные по внешнеторговым контрактам. Проблемные вопросы учёта и налогообложения в новых условиях.

• НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Новые освобождения. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ. Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров

• Обязанности российской организации как налогового агента по НДС: на что обратить внимание. Место реализации работ (услуг) для целей НДС. Изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС, обязанность посредников и маркетплейсов по уплате НДС налоговым органам при ввозе товаров из ЕАЭС и др.

• НДС при экспорте, в т.ч. в страны ЕАЭС. Порядок налогообложения услуг международной перевозки и экспедирования с 01.07.2024, документального подтверждения экспорта товаров с 01.01.24 и международной перевозки с 01.01.2025. Формирование новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортера» (новый сервис ФНС для экспортеров), единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтвержденном экспорте и т.д. Особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур. Вычеты и корректировка налоговой базы.

• Применение ставки НДС 0% налогоплательщиками на УСН при осуществлении экспортных операций

• Изменения в Постановление Правительства РФ № 1137 в части формирования счета-фактуры, ведения книг покупок и продаж.

• Особенности возмещения НДС в заявительном порядке

• Новая налоговая декларация по НДС в 2025 году: что важно учитывать. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров с территорий государств ЕАЭС

• Система прослеживаемости импортных товаров – изменения в Постановление Правительства РФ № 1108. Основания для прекращения и возобновления прослеживаемости. Обзор нарушений. Формы отчетности: формирование, представление, корректировки. Ответственность за нарушения.

• В каких случаях российская организация становится налоговым агентом по налогу на доход иностранного юрлица. Отчёт налогового агента о выплаченных доходах иностранным юрлицам. Форма отчета с 2024 года. Позиция ФНС и Верховного Суда по импортным контрактам при представлении этого расчёта.
• Новое в применении международных договоров об избежание двойного налогообложения, заключенных РФ с недружественными странами (Указ Президента РФ №585 от 08.08.2023). Налогообложение доходов иностранных юрлиц (Закон № 539-ФЗ от 27.11.2023)

• Налогообложение курсовых разниц с учётом требований федеральных законов № 67-ФЗ от 26.03.22 и № 523-ФЗ от 19.12.22.

• Формирование в 2025 году бухгалтерской стоимости основных средств, сырья (материалов), товаров, приобретенных по импортным контрактам, в соответствии с ФСБУ 5 и 26. Налоговая стоимость этих активов. Базисные условия поставки «ИНКОТЕРМС». Определение момента перехода права собственности на импортные материальные ценности.

Сессия I «Трудовое законодательство и зарплата – 2025»

2 июня 2025 года

• Что важно знать бухгалтеру об изменениях трудового законодательства – 2025.

• Новые законы и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами. Налоговая реформа: работаем по новым правилам. Масштабные изменения в НДФЛ – как не допустить ошибок. Новации в страховых взносах, расчете зарплаты, больничных, отпускных, пособий.

• Готовимся к отпускному периоду-2025. Ежегодные оплачиваемые отпуска. Вопросы предоставления и оплаты. Новации.

• НДФЛ. Новые ставки налога - как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз. Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу. Новые правила предоставления стандартных вычетов. Стандартный вычет на ребенка, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года - к чему может привести. «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).

• Страховые взносы. Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления. Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов. Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз.

• «Зарплатная» отчетность в течение 2025 года. Особенности формирования 6-НДФЛ. Строка 170 «сумма налога, не удержанная налоговым агентом» - порядок заполнения с учетом принятых изменений, увязка с разделом 4 справки о доходах. Формулы перепроверки отчетов. Расчет по взносам - новая форма с I квартала 2025. Даты отражения заработной платы, НДФЛ и взносов в бухгалтерской и налоговой отчетности. Персотчетность в СФР – возможные изменения в 2025 году.

• НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».

• Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка. Ужесточение ответственности за невыполнение требований о квотировании рабочих мест для занятия инвалидов. Изменения по увеличению количества сверхурочных работ.

• Пособия по соцстраху. Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Необходимость использования справки 182-н. Назначение пособий в различных практических ситуациях.

Сессия II «Главное о налогах, учете, отчетности – 2025»

3-4 июня 2025 года

• Российский бухгалтерский учет и отчетность – 2025: законодательное и нормативное регулирование. Развитие учета: что важно знать практикующему бухгалтеру. Новые федеральные стандарты и изменения, вносимые в действующие документы – что ожидаем.

• Подготовка бухгалтерского отчета за первое полугодие - 2025: на что обращаем особое внимание. Новации вступившего в действие ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Влияние на отчетность в 2025 году действующих нормативных актов по бухгалтерскому учету. Ошибки, допускаемые в отчетности и как их избежать – практические рекомендации.

• Учет – 2025: комментарии и рекомендации к новым и действующим ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», 14/2022 «Нематериальные активы», 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», «Бухгалтерский учет аренды», 5/2019 «Запасы»

• Практика налогообложения – 2025: изменения в НК РФ и других законодательных актах.

• Главные налоги: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций с учетом налоговой реформы. Обзор и порядок применения документов по вопросам исчисления и уплаты налогов в конкретных хозяйственных ситуациях (разъяснения Минфина и ФНС России).

• Подготовка налоговых деклараций за отчетный период – особенности, сложные вопросы, типичные ошибки.

• Налоговый контроль – проведение проверок, практика.

Сессия III «Договор глазами бухгалтера:

как избежать налоговых рисков»

5 июня 2025 года

• Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять.
• Скидки, отсрочки, рассрочки – различия бухгалтерского и налогового учета.
• Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления на порядок учета
• Неисполнение обязательств – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадежных долгов
• Неденежные расчеты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата)

• Ведущая роль перехода права собственности
• Выручка и принятие к учету товаров при экспорте и импорте
• Когда и почему расчеты по НДС расходятся с бухгалтерским и налоговым учетом договоров в иностранной валюте и в условных единицах
• Расходы на доставку приобретенных товаров – нежелательность «компенсационных» отношений.

• Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ.
• Признание доходов и расходов: по дате составления или по дате подписания акта?
• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»
• Как делить расходы на прямые и косвенные
• Специфика учета и налогообложения длящихся услуг
• Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента в разных ситуациях

• Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации.
• Значение сроков и регистрации договора для учета и налогов
• Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов)
• Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• ФСБУ 25/2018 и НДС

• Оформление перевозочных документов при продаже транзитом
• Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок

• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование)
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчетах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки

• Займы и кредиты
• Уступка прав требования, перевод долга

• Что важно знать бухгалтеру об изменениях трудового законодательства – 2025.

• Новые законы и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами. Налоговая реформа: работаем по новым правилам. Масштабные изменения в НДФЛ – как не допустить ошибок. Новации в страховых взносах, расчете зарплаты, больничных, отпускных, пособий.

• Готовимся к отпускному периоду-2025. Ежегодные оплачиваемые отпуска. Вопросы предоставления и оплаты. Новации.

• НДФЛ. Новые ставки налога - как формировать базы, раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз. Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу. Новые правила предоставления стандартных вычетов. Стандартный вычет на ребенка, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года - к чему может привести. «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»).

• Страховые взносы. Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления. Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов. Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз.

• «Зарплатная» отчетность в течение 2025 года. Особенности формирования 6-НДФЛ. Строка 170 «сумма налога, не удержанная налоговым агентом» - порядок заполнения с учетом принятых изменений, увязка с разделом 4 справки о доходах. Формулы перепроверки отчетов. Расчет по взносам - новая форма с I квартала 2025. Даты отражения заработной платы, НДФЛ и взносов в бухгалтерской и налоговой отчетности. Персотчетность в СФР – возможные изменения в 2025 году.

• НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков».

• Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка. Ужесточение ответственности за невыполнение требований о квотировании рабочих мест для занятия инвалидов. Изменения по увеличению количества сверхурочных работ.

• Пособия по соцстраху. Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Необходимость использования справки 182-н. Назначение пособий в различных практических ситуациях.

• Российский бухгалтерский учет и отчетность – 2025: законодательное и нормативное регулирование. Развитие учета: что важно знать практикующему бухгалтеру. Новые федеральные стандарты и изменения, вносимые в действующие документы – что ожидаем.

• Подготовка бухгалтерского отчета за первое полугодие - 2025: на что обращаем особое внимание. Новации вступившего в действие ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Влияние на отчетность в 2025 году действующих нормативных актов по бухгалтерскому учету. Ошибки, допускаемые в отчетности и как их избежать – практические рекомендации.

• Учет – 2025: комментарии и рекомендации к новым и действующим ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», 14/2022 «Нематериальные активы», 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», «Бухгалтерский учет аренды», 5/2019 «Запасы»

• Практика налогообложения – 2025: изменения в НК РФ и других законодательных актах.

• Главные налоги: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций с учетом налоговой реформы. Обзор и порядок применения документов по вопросам исчисления и уплаты налогов в конкретных хозяйственных ситуациях (разъяснения Минфина и ФНС России).

• Подготовка налоговых деклараций за отчетный период – особенности, сложные вопросы, типичные ошибки.

• Налоговый контроль – проведение проверок, практика.

• Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять.
• Скидки, отсрочки, рассрочки – различия бухгалтерского и налогового учета.
• Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления на порядок учета
• Неисполнение обязательств – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадежных долгов
• Неденежные расчеты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата)

• Ведущая роль перехода права собственности
• Выручка и принятие к учету товаров при экспорте и импорте
• Когда и почему расчеты по НДС расходятся с бухгалтерским и налоговым учетом договоров в иностранной валюте и в условных единицах
• Расходы на доставку приобретенных товаров – нежелательность «компенсационных» отношений.

• Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ.
• Признание доходов и расходов: по дате составления или по дате подписания акта?
• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»
• Как делить расходы на прямые и косвенные
• Специфика учета и налогообложения длящихся услуг
• Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента в разных ситуациях

• Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации.
• Значение сроков и регистрации договора для учета и налогов
• Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов)
• Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• ФСБУ 25/2018 и НДС

• Оформление перевозочных документов при продаже транзитом
• Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок

• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование)
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчетах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки

• Займы и кредиты
• Уступка прав требования, перевод долга

• Нормативная база, регулирующая исполнение гособоронзаказа.

• Обязательные (типовые) условия договора на гособоронзаказ (Постановление Правительства РФ от 26.12.2013 № 1275) - что важно для бухгалтера.

• Виды цен по ГОЗ. Методы определения цены по ГОЗ. Структура цены. Документы, обосновывающие цену и порядок их представления заказчику. (Постановление Правительства РФ № 1465 от 02.12.2017, приказы Министра обороны, ГК «Роскосмос» и ФАС России)

• Состав затрат по ГОЗ. классификация затрат: прямые и косвенные, собственные и привнесенные. Трансформация данных бухгалтерского учета о затратах в соответствии с требованиями (Приказ Минпромторга России № 334 от 08.12.2019). Учетная политика по трансформации данных бухгалтерского учета.

• Отдельный банковский счет по ГОЗ. Операции, которые можно и нельзя совершать по отдельному банковскому счету.

• Казначейское сопровождение (Постановление Правительства РФ от 24.11.2021 № 2024). Условия казначейского сопровождения, установленные в Бюджетном кодексе РФ. Порядок ведения учета доходов, затрат, произведенных участниками казначейского сопровождения (Приказ Минфина России от 10.12.2021 № 210н).

• Раздельный учет активов и обязательств. Требования Закона № 275-ФЗ по раздельному учету затрат по ГОЗ. Требования Минфина России по раздельному учету финансовых результатов. Кто и как контролирует ведение раздельного учета и обоснование использования средств для исполнения ГОЗ.

• Бухгалтерская учетная политика предприятия в части раздельного учета по ГОЗ.

• Требования к первичным учетным документам.

• Отчет об исполнении договора по ГОЗ. (Приказ Минпромторга России от 08.10.2018 № 554). Структура отчета и группировка расходов в Отчете (Постановление Правительства РФ от 19.01.1998 № 47). Правила и инструкция по составлению Отчета по ГОЗ. Контрольные соотношения в Отчете. Источники показателей разных разделов Отчета. Ответственность за непредставление Отчета.

• Ответственность предприятий – исполнителей ГОЗ.

• Принятие ОС на учет (приобретение, создание, внесение в уставной капитал, получение безвозмездно).
• Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные, транспортные расходы и т.д.).
• Вычет НДС по ОС и капитальным вложениям.
• Амортизация ОС (срок полезного использования объекта, амортизационные группы, классификация ОС, ОКОФ). Линейный и нелинейный методы амортизации.
• Амортизационная премия, консервация ОС: за и против.
• Ремонт. Капитальные вложения в объекты ОС. Как определить границу между капитальными и текущими расходами.
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль.
• Федеральный инвестиционный налоговый вычет: кто применяет и как правильно использовать.
• Выбытие ОС: ликвидация, реализация, передача в уставный капитал. Особый порядок признания убытка в налоговом учете.
• Списание незавершенного строительства – можно ли признать расходы?
• ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»).

• На что главному важно обращать внимание при визировании договора аренды:
• как распределяется обязанность по осуществлению текущего и капитального ремонта;
• порядок компенсации коммунальных услуг при аренде помещения;
• необходимость регистрации договора аренды помещения;
• согласование неотделимых улучшений, произведенных арендатором;
• другие условия, влияющие на налогообложение.
• Ремонт арендованных ОС: типичные ошибки и риски.
• Значение сроков и регистрации договора аренды помещения для налогообложения.
• Договор аренды помещения на 11 месяцев, не требующий регистрации. Существуют ли налоговые риски, в случае регулярного перезаключения такого договора?
• Коммунальные услуги в договоре аренды: варианты оформления и налоговые последствия:
• «постоянная» и «переменная» части арендной платы;
• агентская схема возмещения коммунальных услуг;
• возмещение коммунальных услуг арендатором.
• Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты (налог на прибыль и НДС). Налог на имущество с неотделимых улучшений предмета аренды.
• Судебная практика по налоговым спорам по аренде.

• Камеральная налоговая проверка (КНП) как одна из ключевых должностных обязанностей налогового инспектора. Цели и задачи КНП. Как проводится и в какие сроки. Рекомендации ФНС России по проведению КНП.

• Как налоговые органы совмещают автоматизированный контроль и ручную обработку расчетов налогоплательщиков. Проверка контрольных соотношений в налоговых декларациях и расчетах. Прием уведомлений по уплате ЕНП на ЕНС. Основные ошибки в уведомлениях – информация ФНС России. Когда налоговый орган должен провести начисления по отчетности в личном кабинете налогоплательщика (п.5 ст.11.3 НК РФ).

• Когда проводится углубленная камеральная проверка. Какие мероприятия налогового контроля проводят налоговые органы при КНП. Налоговые риски по данным налоговых деклараций налогоплательщика: критерии, новый подход налоговых органов к определению рисков по системе ИАС КБ. Что показывает обновленная система АСК ДФЛ. Как использовать критерии рисков ФНС в свою пользу.

• Истребование документов и пояснений в рамках камеральной проверки. Какие документы должны представлять налогоплательщики и когда налоговые органы превышают свои полномочия – судебная практика.

• Уточненная налоговая декларация: когда налогоплательщик имеет право и когда обязан ее сдать. Мнение ФНС России об «уточненках».

• Результаты камеральной проверки: акт проверки (сроки составления), возражения налогоплательщика, решение налогового органа, жалоба в ЦА ФНС России. Когда можно жаловаться в вышестоящий налоговый орган, а когда надо идти в суд.

• Практика рассмотрения арбитражными судами налоговых споров по результатам мероприятий налогового контроля. Важные судебные решения (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, страховые взносы, УСН) – какими стоит воспользоваться для защиты своей позиции.